Zo vul je crypto correct in bij de belastingaangifte

Cryptovaluta is nog altijd hot, en de Belastingdienst weet dat ook. Als jij in 2024 hebt gehandeld in crypto, of al jaren een mooie stack aan het opbouwen bent, dan ontkom je er niet aan: belastingaangifte. Maar hoe vul je crypto correct in bij de belastingaangifte en waar moet je op letten? Tijd om te kijken naar de fiscale regels en slimme tips om niet onnodig te veel te betalen.

Hoe beschouwt de Belastingdienst crypto? Cryptovaluta zoals Bitcoin, Ethereum en andere altcoins worden door de Belastingdienst gezien als vermogen. Dat betekent dat je ze in de meeste gevallen moet aangeven in box 3, net als spaargeld, aandelen en andere beleggingen. Heb je je crypto in een bv, of ben je een professionele handelaar? Dan kan er ook sprake zijn van box 1 of vennootschapsbelasting. We leggen het verschil hieronder uit.

Crypto aangeven in Box 3 bij de belastingaangifte

Voor de meeste mensen valt crypto in box 3: inkomen uit sparen en beleggen. Hierbij geldt een peildatum, en dat is 1 januari 2024 om 00:00 uur. De waarde van je crypto op dat moment is bepalend voor hoeveel belasting je moet betalen. Heb je meer dan 57.000 euro vermogen? (of 114.000 met een fiscale partner), dan betaal je belasting over het bedrag daarboven.

• Forfaitair rendement: De overheid rekent met een fictief rendement van 6,04 procent over je vermogen, ongeacht je werkelijke winst.
• Belastingtarief: Over dat rendement betaal je 36 procent belasting. Dit betekent dat je uiteindelijk ongeveer 2,2 procent belasting betaalt over de waarde van je crypto op 1 januari 2024.
• Werkelijk rendement: Als je minder hebt verdiend dan het fictieve rendement, kun je belasting betalen over je werkelijke winst. Dit kan je geld schelen als je crypto minder hard is gestegen dan 6,04 procent.

Crypto aangeven in Box 1 van de belastingaangifte

Als je meer doet dan een normale belegger – bijvoorbeeld actief handelen, minen of betrokken bent bij crypto-startups – dan kan de Belastingdienst dit zien als inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming. Dit betekent dat je belasting betaalt in box 1 tegen een tarief tot 49,5 procent.

Lees ook: Te laat met je belastingaangifte? Dit kan het je kosten

Dit geldt bijvoorbeeld als:

• Je dagelijks handelt en veel tijd stopt in marktanalyse.
• Je actief deelneemt aan lanceringen van nieuwe munten.
• Je zelf cryptovaluta ‘mint’ of een mining-operatie runt.

Ben je hier niet zeker over? Een fiscaal adviseur kan helpen om te bepalen of jouw crypto-inkomsten in box 1 of box 3 vallen.

Waar crypto invullen in de belastingaangifte?

Bij het invullen van je belastingaangifte moet je je crypto aangeven bij:

1. Inkomstenbelasting
2. Box 3: overige bezittingen
3. Waarde per 1 januari 2024, 00:00 uur
4. Vul de waarde in euro’s in (gebruik de koers van jouw exchange op 1 januari)

Tip: Check je transactiehistorie in je exchange of wallet en maak een screenshot van de koers op 1 januari. Dit voorkomt gedoe bij controle.

Crypto in de BV: hoe zit dat?

Heb je je crypto in een bv? Dan betaal je vennootschapsbelasting over de winst. Dit tarief is in 2024 19 tot 25,8 procent. Als je jezelf vervolgens winst uitkeert als aandeelhouder, betaal je over dat bedrag nog eens 24,5 tot 33 procent inkomstenbelasting in box 2. Dit kan fiscaal voordelig zijn bij grotere bedragen, maar vereist een slimme strategie.

Lees ook: Als je vóór 1 april belastingaangifte doet, volgt teruggave op deze datum

Slimme tips en conclusie

Voordat we je laten gaan, hieronder nog een aantal slimme tips voor het invullen van crypto in de belastingaangifte:

• Bewaar je transacties en koershistorie: de Belastingdienst kan achteraf vragen naar bewijsmateriaal.
• Overweeg de optie werkelijk rendement: als je crypto’s niet veel in waarde zijn gestegen, kan deze optie voordeliger zijn dan het forfaitaire rendement.
• Denk aan je vermogenstoets: crypto telt mee voor toeslagen en andere financiële regelingen, dus let op je vermogenstoets.
• Doe op tijd aangifte: de deadline is meestal 1 mei, voorkom een boete door op tijd in te vullen.

Crypto en belastingaangifte zijn geen hogere wiskunde, maar je moet wél weten wat je doet. De Belastingdienst ziet crypto als vermogen, tenzij je handelt als een pro of een bv gebruikt. Vul je crypto op de juiste plek in, houd rekening met de regels en kies de slimste manier om zo min mogelijk belasting te betalen.

Lees ook: Belastingaangifte doen? Deze tips kunnen je geld opleveren

Want uiteindelijk geldt: hoe minder je afdraagt, hoe meer je overhoudt voor nieuwe investeringen in crypto. Wil je zeker weten dat je het goed doet? Een fiscaal adviseur met kennis van crypto kan helpen om de beste keuze te maken.